Información sobre la cuenta IRA
Tipos de cuentas IRA*
Interactive Brokers ofrece cuentas personales de jubilación (IRA) de efectivo o de margen.
Las cuentas de margen IRA permiten la negociación, de modo que la cuenta puede estar totalmente financiada y tener la posibilidad de operar en múltiples divisas y múltiples productos, pero están sujetas a las siguientes limitaciones:
- No se puede tomar capital prestado, es decir, no puede tener un saldo deudor ni acciones en corto.
- Las cuentas IRA pueden abrirse en cualquier divisa base, pero cuando se opere con un producto en divisa no base, antes debe realizarse un cambio de divisas ya que no puede tomar divisas prestadas.
- Las retiradas solo se permiten en USD.
- No se permite margen cruzado de acciones u opciones.
- No se permite el préstamo de divisas.
- La negociación con margen de futuros en una cuenta de jubilación individual (IRA) está sujeta a requisitos de margen considerablemente más elevados que los de una cuenta de margen no IRA. Los tipos de margen en una cuenta IRA de margen pueden alcanzar o exceder el doble del requisito de margen de futuros a un día impuesto para una cuenta de margen no IRA.
IBKR no permite la negociación ni el mantenimiento de valores como sociedades de participación limitada (Master Limited Partnerships, MLP) en cuentas de jubilación que tengan el potencial de generar UBTI (ingresos gravables comerciales no relacionados), ya que este tipo de ingresos tienen el potencial de generar impuestos e informes fiscales en un tipo de cuenta que de otro modo sería de impuestos diferidos. Se les aconseja a nuestros clientes consultar a un especialista tributario para saber más acerca de las normas y regulaciones que se aplican para las cuentas IRA. No admitimos reducciones en las tasas fiscales (tratados) para las distribuciones de las cuentas IRA estadounidenses a beneficiarios extranjeros.
Para preguntas frecuentes sobre cuentas IRA, haga clic aquí.
*Los residentes de Australia, Canadá, el Espacio Económico Europeo, Hong Kong, Japón, Singapur e India no podrán abrir cuentas personales de jubilación.
Tipos de clientes IRA
Cuando abre una cuenta de jubilación individual con Interactive Brokers, debe seleccionar un tipo de cliente IRA. Los siguientes son los tipos de clientes disponibles para cuentas IRA:
- Tradicional
- Tradicional de reinversión
- Tradicional heredada
- Roth
- Roth heredada
- Pensión de empleado simplificada (SEP)
- IRA con plan de igualación de aportaciones de ahorro para empleados (SIMPLE IRA).
Financiación de su IRA
Hay varias formas de depositar fondos en una cuenta IRA.
- Contribución: La cantidad de dólares en activos que usted contribuye a una cuenta de jubilación individual. Esta cantidad podría estar sujeta a límites impuestos por el IRS. Las contribuciones se informan al IRS en el formulario 5498.
- Reinversión (Rollover): Una transferencia de fondos desde una cuenta IRA con otro fideicomisario/custodio, en los 60 días siguientes a una distribución, a una cuenta IB-IRA. Las reinversiones deben informarse al IRS en el formulario 5498. Los tipos de cuentas deben coincidir para poder reinvertir los activos; por ejemplo, si la cuenta de origen es una cuenta Roth IRA, su cuenta en IB también debe ser una cuenta Roth IRA.
- Reinversión directa (Direct Rollover): Una transferencia de fondos de un plan cualificado (pensión, 401(k) u otro plan de pensiones cualificado) con un empleador a una cuenta IRA tradicional con IB. En una reinversión directa, el fideicomisario o custodio del plan cualificado que ofrece su empleador (401(k) o pensión) transfiere sus activos de jubilación directamente a IB. En general, aunque no se retienen impuestos ni se aplican penalizaciones a una reinversión directa, las reinversiones directas se informan al IRS en el formulario 5498.
- Fideicomisario a fideicomisario: Una transferencia de fondos desde una cuenta de jubilación individual mantenida con otro fideicomisario/custodio a una cuenta IB-IRA, en la que los activos se transfieren directamente de fideicomisario/custodio a fideicomisario/custodio, sin que se le distribuyan a usted los activos. Las transferencias de posiciones ACAT están disponibles, pero el tipo de cuenta y la ID fiscal deben coincidir para que se ejecute la transferencia. Las transferencias de fideicomisario a fideicomisario no se informan al IRS.
Todos estos métodos de financiación IRA son transacciones en efectivo y las transferencias de fideicomisario a fideicomisario también pueden utilizar la transferencia de posiciones ACATS desde Gestión de Cuenta.
Consulte la página de Creación de informes fiscales en nuestra página web para más información sobre los formularios IRS que usted recibirá cuando transfiera sus activos de planes fiscales.
La siguiente tabla indica todos los tipos de IRA disponibles y los métodos de depósito de fondos aplicables.
| Tipo de IRA | Explicación | Método de financiación |
|---|---|---|
| Tradicional | Un plan de jubilación que permite que una persona física contribuya ganancias hasta que se retiren. Las contribuciones están sujetas a límites anuales, dependiendo de la edad del titular de cuenta y podría ser deducible o no según las circunstancias personales. Las ganancias acumulan impuestos diferidos hasta que se le distribuyan; en este momento, las ganancias estarán sujetas a impuestos cuando se retiren. Un cónyuge puede contribuir a una cuenta separada sujeta a los mismos límites. Las retiradas hechas antes de los 59½ están sujetas a una penalización del 10%, a no ser que apliquen circunstancias especiales. Las distribuciones deben empezar en la fecha de inicio requerida (RBD) del titular de la cuenta, que es el 1 de abril siguiente al año en el que el titular de la cuenta cumpla 73 años Una vez el titular de la cuenta cumpla 73 años, deberá retirar al menos una cantidad mínima conocida como distribución mínima requerida (RMD) anual. Si un titular de cuenta no retira la cantidad completa de RMD anualmente o no retira la RMD, el IRS podría imponer una penalización fiscal del 50 % sobre la cantidad no retirada. |
Contribución Reinversión Reinversión directa Fideicomisario a fideicomisario |
| Tradicional de reinversión | Una cuenta IRA tradicional que recibe activos directamente de un plan de jubilación aprobado por el IRS, como un 401(k) o un plan de pensiones durante los 60 días de distribución desde el plan. Normalmente, la IRA tradicional de reinversión se utiliza si se cambia de empleo o si va a jubilarse. |
Contribución Reinversión Transferencia fideicomisario a fideicomisario |
| Tradicional heredada | Una cuenta que usted puede configurar como beneficiario de una cuenta IRA tradicional, que heredó de un cónyuge o de otro titular de cuenta IRA que hubiera fallecido, para recibir una transferencia de activos IRA de beneficiario. | Transferencia fideicomisario a fideicomisario |
| Roth | Un plan de ahorros de jubilación que permite a una persona física añadir ganancias, sujeto a ciertos límites de ingresos. Las ganancias se acumulan libres de impuestos y las contribuciones no son deducibles. A diferencia de una cuenta IRA tradicional, el titular de una cuenta IRA Roth puede seguir contribuyendo una vez cumplidos los 70½, si tienen ingresos. Las retiradas hechas antes de los 59½ están sujetas a una penalización del 10%, a no ser que apliquen circunstancias especiales. No hay requisitos de edad para que un titular de cuenta pueda empezar a recibir distribuciones. Las contribuciones están sujetas a límites anuales, según la edad del titular de cuenta. |
Contribución Renovación Transferencia fideicomisario a fideicomisario Conversión IRA |
| Roth heredada | Una cuenta que usted puede configurar como beneficiario de una cuenta Roth IRA, que heredó de un cónyuge o de otro titular de cuenta IRA que hubiera fallecido, para recibir una transferencia de activos IRA de beneficiario. | Transferencia fideicomisario a fideicomisario |
| Pensión de empleado simplificada (SEP) | Un protocolo que permite a un empleador realizar contribuciones para su propia jubilación y la jubilación de sus empleados sin necesitar un plan cualificado más complejo. Bajo el SEP, el empleador debe realizar contribuciones a un plan de jubilación individual tradicional (llamado SEP IRA), configurado por o para cada empleado elegible. Una cuenta SEP IRA es propiedad del empleado, quien la controla, y el empleador realiza contribuciones a la institución financiera en la que se mantiene la cuenta SEP IRA. El empleado también puede hacer contribuciones anuales sujetas a los límites de las IRA tradicionales. | Contribución Reinversión Transferencia fideicomisario a fideicomisario |
| SIMPLE IRA | Un protocolo que permite a los trabajadores por cuenta propia y las empresas de menos de 100 empleados realizar contribuciones para su propia jubilación y la jubilación de sus empleados sin necesitar un plan cualificado más complejo. Bajo una cuenta SIMPLE IRA, el empleador crea una cuenta de administrador de planes para empleados y realiza contribuciones a un plan de jubilación individual tradicional (llamado SIMPLE IRA), configurado por o para cada empleado elegible. Una cuenta SIMPLE IRA es propiedad del empleado, quien la controla, y el empleador realiza contribuciones desde su cuenta de administrador de planes para empleados hacia las cuentas SIMPLE IRA individuales. El empleado también puede hacer contribuciones anuales sujetas a los límites de las IRA tradicionales. | Contribución Reinversión Transferencia fideicomisario a fideicomisario |
Conversiones
Conversión IRA
Cuando convierte activos de IRA tradicional a una Roth IRA, los activos se distribuyen desde su IRA tradicional y se transfieren a su Roth IRA. La distribución de salida de su IRA tradicional se indica en el formulario 1099-R y la contribución realizada a su Roth IRA se indica en el formulario 5498. Ambos eventos se informan al propietario de la cuenta IRA y al IRS.
Puede retirar todos o parte de sus activos de una cuenta IRA tradicional y reinvertirlos (en 60 días) en una cuenta Roth IRA. La cantidad que usted retire y contribuya (convierta) a una cuenta Roth IRA es llamada una contribución de conversión. Si se renueva adecuadamente (y a tiempo), no se aplicará el 10 % de impuestos adicionales sobre distribuciones anticipadas. Sin embargo, una parte o la totalidad de la distribución de su IRA tradicional podría incluirse en los ingresos brutos y estar sujeta a impuesto sobre la renta ordinaria. Debe reinvertir en la cuenta Roth IRA la misma propiedad que recibió de la cuenta IRA tradicional. Puede reinvertir parte de la retirada en una cuenta Roth IRA y conservar el resto. La cantidad que mantenga será, generalmente, tributable (excepto por la parte que sea una devolución de contribuciones no deducibles) y podría estar sujeta al 10% de impuestos adicionales sobre distribuciones tempranas.
Información adicional
- Si es mayor de 73 años y no ha retirado una distribución mínima requerida (RMD) de su cuenta IRA, deberá hacerlo antes de convertirla a una cuenta Roth IRA.
- Para conversiones IRA desde una cuenta IRA tradicional (o IRA renovación) de IB, primero debe abrir una cuenta Roth IRA con IB, si todavía no tiene una.
- Su cuenta IRA tradicional existente se cerrará una vez completada una transferencia de conversión total.
- La transferencia de posiciones de valores desde una cuenta IRA tradicional a una cuenta Roth IRA solo se aceptará entre cuentas con nombres y números de identificación del contribuyente iguales.
Consulte con un asesor fiscal antes de decidir convertir a una cuenta Roth IRA.
Límites de contribución
| Año de contribución | Límite de contribución para Roth, tradicional y renovación directa (menos de 50 años) |
Límite de contribución para Roth, tradicional y renovación directa (50 años y más) |
Pensión simplificada de empleado (SEP- IRA) | Simple IRA |
|---|---|---|---|---|
| Fecha límite de presentación, excluidas las extensiones 15 de abril del año siguiente |
Fecha límite de presentación, excluidas las extensiones 15 de abril del año siguiente |
Fecha límite de presentación del empleador, incluidas las extensiones 15 de abril del año siguiente o extendido al 15 de octubre. |
Fecha límite de presentación, excluidas las extensiones 15 de abril del año siguiente | |
| 2018 | 5500 USD | 6500 USD | Valor menor al 25 % de compensación elegible o 55 000 USD | |
| 2019 | 6000 USD | 7000 USD | Valor menor al 25 % de compensación elegible o 56 000 USD | |
| 2020 | 6000 USD | 7000 USD | Valor menor al 25 % de compensación elegible o 57 000 USD | |
| 2021 | 6000 USD | 7000 USD | Valor menor al 25 % de compensación elegible o 58 000 USD | |
| 2022 | 6000 USD | 7000 USD | Valor menor al 25 % de compensación elegible o 61 000 USD | |
| 2023 | 6500 USD | 7500 USD | Valor menor al 25 % de compensación elegible o 66 000 USD | 15 500 USD |
Declaración
Estos extractos se proporcionan solo a efectos informativos, no se pretende que constituyan asesoría fiscal o tributaria con la que usted pueda contar para evadir las sanciones que puedan ser impuestas bajo regulaciones o estados fiscales locales, estatales, federales o de otro tipo y no dictarán resoluciones fiscales a su favor.